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票据贴现
产品定义

票据贴现是指持票人为了融通资金的需要,在票据到期前以贴付一定利息的方式将票据权利转让给营业网点的票据行为。票据贴现的期限比较短,除电子商业汇票外,一般不会超过6个月。

票据贴现根据交易对手不同可分为买入票据和买入他行转贴现票据两种。

买入票据是指除银行业金融机构之外的持票人在汇票到期日前,为取得资金贴付一定利息,以有追索权方式将票据权利转让给营业网点的票据行为。

买入他行转贴现票据是指其他银行业金融机构将已贴现且尚未到期的、要素完整的银行承兑汇票转让给营业网点以获取资金的业务行为。

注意事项

一、贴现票据应当遵守“谨慎合规、分级审批、先查后贴、真实交易”的原则,贴现资金的投向应当符合国家产业政策和信贷政策,并遵循《贷款通则》的规定。

二、办理票据贴现,应以真实、合法的商品交易和债权债务关系为基础。

三、向营业网点申请贴现票据的银行承兑汇票持票人,必须具备下列条件:

(一) 在当地工商行政管理部门登记注册、并依法从事经营活动,实行独立经济核算的企业法人和其他经济组织;

(二) 与营业网点建立了信贷关系;

(三) 在营业网点已经开立单位银行结算账户,并自愿接受营业网点的信贷监督和结算监督;

(四) 持有中国人民银行核发的有效贷款证(卡);

(五) 资信状况良好、产供销关系稳定;

(六) 与出票人(或直接前手)之间具有真实合法的商品或劳务交易关系,并对票据贸易背景的真实性负责;

(七) 持有尚未到期且真实合法的银行承兑汇票。

四、银行承兑汇票有下列情况之一的不得办理贴现:

(一) 无效的银行承兑汇票;

(二) 记载“不得转让”、“委托收款”或“质押”字样的;

(三) 被拒绝承兑付款或其他抗辨事由被退票的;

(四) 背书不连续的;

(五) 背书转让中有被背书人为个人的;

(六) 背书人签章不清或被背书人名称有误,不能提供有效书面证明的;

(七) 票面纸张有严重污渍、残缺不全的;

(八) 经查询证实已挂失、止付的;

(九) 处于公示催告期间的;

(十) 同一地级市辖区内营业网点承兑的票据。

五、已贴现的银行承兑汇票,可以办理转贴现,也可以向人民银行办理再贴现。贴现面值减去转贴现和再贴现面值后的净额纳入信贷规模管理。

六、贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止(遇法定假日顺延),除电子商业汇票外,一般最长不超过6个月;实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算;承兑行在异地的,贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

七、贴现利率、期限等由贴现申请人与营业网点根据筹资成本和市场状况在人民银行规定的范围内协商确定,采取在中国人民银行再贴现利率基础上加百分点的方式生成,最高利率不得超过同档次流动资金贷款的上浮利率。

八、办理贴现业务过程中发现伪造或变造票据的,应当将票据予以扣留,并及时通知保卫部门。

九、如在已贴现票据中发现伪造、变造票据或公示催告票据的,应当及时上报社领导和有关部门,并立即查找伪造、变造票据或公示催告票据的线索。一旦业务性质明确,立即与保卫部门配合,积极联系贴现申请人商量解决事宜,同时向当地公安机关报案。

十、已贴现票据不慎遗失(如毁损、丢失、被偷、被盗、被抢或遇不可抗力消失等)的,应当及时上报社领导和有关部门,并立即向承兑银行挂失支付,主张票据权利。需要报案的应当立即向所在地公安机关报案。

十一、票据挂失止付后3日内,失票营业网点应当依法向承兑银行所在地中级人民法院申请公示催告。公示催告期满后,没有其他利害关系人申报票据权利时,失票营业网点应当及时申请法院做出除权判决。

十二、银行承兑汇票到期,付款人如为异地的,为减少在途资金占用和利息损失,营业网点应当在银行承兑汇票到期10日前向承兑行办理委托收款。

十三、会计部门邮寄发出委托收款后,应当及时与承兑行电话联系,如到期日对方仍未收到我行的委托收款,应立即凭邮寄凭证到邮局查找。属邮局责任的,与邮局协商或依法诉讼赔偿损失。

十四、票据到期后出票人拒绝付款的,如果贴现申请人为普通企业,从票据到期日加划款天数加延期天数的到期日日终,从贴现申请人的账户中扣收票款,不足扣收部分转为垫款,按逾期贷款利率计收利息。贴现转垫款后,遇结息日不结息。

十五、到期票据被拒绝付款的,如果贴现申请人为其他金融机构,由资金营运部门负责向贴现申请机构及其前手或再前手发出追索通知。追索的金额应当包括票据面值、票据从到期日到偿付日的利息和发出追索通知的相关费用。

特别说明

对贴现申请人的违规处罚规定:

(一)《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第五章第三十一条中规定:承兑、贴现申请人有下列情形之一,承兑人和贴现人暂停对其办理商业汇票承兑和贴现:

1.未支付或未足额支付其签发商业汇票票面金额的;

2.未以商品交易为基础签发商业汇票的;

3.以非法手段骗取金融机构承兑、贴现的。

(二)《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》第五章第三十四条中规定:承兑、贴现申请人采取欺诈手段骗取金融机构承兑、贴现,情节严重并构成犯罪的,由司法机关依法追究其刑事责任。